Calculateur de provisions impôts auto-entrepreneur 2026

En règle générale, un auto-entrepreneur en micro BNC avec une tranche marginale d'imposition à 30 % devrait provisionner entre 35 et 45 % de chaque encaissement. Ce pourcentage se décompose ainsi : environ 21,2 % pour les cotisations URSSAF, 0,2 % pour la CFP (formation professionnelle), environ 13 à 15 % pour la provision impôt sur le revenu (dépend du TMI et de l'abattement), et 40 à 50 € par mois pour la CFE (en dehors de la première année d'activité). À TMI 11 % ou sous versement libératoire, la provision totale descend à 25-30 % du CA.

La Cotisation Foncière des Entreprises (CFE) est un impôt local dû par tous les auto-entrepreneurs à partir de leur deuxième année d'activité. Son montant varie selon la commune d'exercice et le CA de l'entreprise : il peut aller de quelques dizaines d'euros à plusieurs milliers d'euros par an, avec une moyenne autour de 500-600 €/an pour les petits indépendants. La CFE est payable en une fois en décembre (ou en deux fois si elle dépasse 3 000 €). Pour l'anticiper, divisez son montant annuel par 12 et provisionnez ce montant chaque mois.

La provision URSSAF est une somme que vous mettez de côté pour payer vos cotisations sociales à l'URSSAF (déclarées mensuellement ou trimestriellement). Le versement libératoire (VL) est en revanche l'impôt sur le revenu payé directement avec vos cotisations URSSAF, à un taux fixe sur le CA. Sans VL, vous provisionnez séparément pour l'IR et vous le payez l'année suivante via le prélèvement à la source. Avec le VL, l'IR est soldé chaque mois : pas de régularisation en N+1, mais pas de remboursement possible non plus.

Non, la provision IR est une estimation. L'impôt sur le revenu réel dépend de l'ensemble des revenus de votre foyer fiscal (pas seulement votre CA auto-entrepreneur), de votre quotient familial, des réductions et crédits d'impôt, et d'éventuels autres revenus (salaires, revenus fonciers, dividendes…). Notre simulateur calcule une provision basée sur votre CA, l'abattement forfaitaire et votre TMI estimée — ce qui est suffisant pour un pilotage mensuel correct, mais à ajuster selon votre situation réelle. En cas de doute, consultez un expert-comptable.

Oui, absolument. La première erreur des auto-entrepreneurs est de ne pas provisionner dès le premier encaissement, en se disant que les charges viendront plus tard. Or les cotisations URSSAF tombent dès le premier trimestre ou mois de déclaration, et la CFE est due dès la deuxième année. Commencer à provisionner dès le premier euro encaissé crée une discipline financière saine et évite les mauvaises surprises. Ouvrez un compte bancaire dédié ou un sous-compte d'épargne intitulé 'charges' et virez-y automatiquement le pourcentage calculé.

La méthode recommandée est simple : à chaque encaissement, virez immédiatement 30 à 40 % (selon votre TMI et votre activité) sur un compte d'épargne dédié aux charges. Ne touchez jamais à cette réserve sauf pour payer vos charges effectives. En parallèle, tenez un tableau de suivi de votre CA cumulé pour anticiper les seuils TVA et plafond micro. Côté facturation, Facturama calcule automatiquement votre provision URSSAF à chaque facture et vous permet de visualiser votre net disponible réel en temps réel.

En tant qu'auto-entrepreneur, vous déclarez votre CA et payez vos cotisations URSSAF selon la périodicité que vous avez choisie lors de la création : mensuelle (déclaration et paiement avant le 30/31 de chaque mois) ou trimestrielle (déclarations les 30 avril, 31 juillet, 31 octobre et 31 janvier). Si vous ne réalisez aucun CA sur la période, vous devez tout de même déclarer un CA nul. Les paiements s'effectuent sur autoentrepreneur.urssaf.fr ou via l'application mobile Urssaf.