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Retraite auto-entrepreneur — calculateur trimestres 2026

Saisissez votre CA annuel et découvrez combien de trimestres de retraite vous validez cette année. Seuils SMIC 2026, CA minimum selon votre activité et projection du nombre de trimestres à l'âge de départ.

Type d'activité

€ HT
0 €100 000 €

Validation des trimestres 2026

Revenu cotisé annuel16 500 €

= CA 25 000 € − abattement 34 %

1 trimestre
seuil : 1 782 €
2 trimestres
seuil : 3 564 €
3 trimestres
seuil : 5 346 €
4 trimestres
seuil : 7 128 €
Vous validez le maximum de 4 trimestres cette année.

Projection à la retraite

ans
18 ansRetraite à 64 ans (29 ans restants)
trim.

Visible sur votre relevé de carrière sur lassuranceretraite.fr.

Trimestres validés cette année

4/4

Revenu cotisé16 500 €
CA min. pour 4 trim.10 801 €
CA min. pour 1 trim.2 701 €

Projection à 64 ans

Années restantes29 ans
Trimestres à venir116
Déjà validés0
Total estimé116 / 172

67 % des 172 trimestres requis

Il vous manquera 56 trimestres pour le taux plein à 64 ans. Votre pension sera réduite (décote).

Projection basée sur un CA constant. Les seuils sont révisés chaque année avec le SMIC. Consultez votre relevé de carrière sur lassuranceretraite.fr pour une simulation officielle.

CA minimum pour valider des trimestres en 2026(abattement 34 % · SMIC 11,88 €/h)

Trimestres à validerRevenu cotisé minimumCA HT minimumStatut actuel
1 trimestre1 782 €2 701 € Atteint
2 trimestres3 564 €5 401 € Atteint
3 trimestres5 346 €8 101 € Atteint
4 trimestres7 128 €10 801 € Atteint

CA minimum pour valider 4 trimestres retraite en 2026

Calculé à partir du SMIC horaire brut 2026 (11,88 €) et de l'abattement forfaitaire de chaque type d'activité. Seuils révisés chaque année.

Type d'activitéAbattementCA min. 1 trim.CA min. 4 trim.
Micro BNC (services libéraux)34 %2 700 €10 800 €
Micro BIC (prestations de services)50 %3 564 €14 256 €
Micro BIC (vente de marchandises)71 %6 151 €24 579 €
Libéral CIPAV (retraite de base)34 %2 700 €10 800 €

Source : URSSAF, SMIC brut horaire 2026. Seuils : 150 × SMIC × N trimestres, appliqués au revenu cotisé (CA − abattement). Maximum 4 trimestres par an.

Comment fonctionne la retraite d'un auto-entrepreneur ?

En micro-entreprise, vous cotisez pour la retraite dans le cadre du régime global de cotisations URSSAF — il n'y a pas de ligne séparée “cotisation retraite” visible. La part retraite est incluse dans le taux global (21,2 % pour le micro BNC, par exemple).

Le mécanisme de validation par trimestres

Contrairement aux salariés qui valident automatiquement 4 trimestres en travaillant toute l'année, les auto-entrepreneurs valident des trimestres en fonction de leur revenu cotisé annuel (CA après abattement forfaitaire). Le seuil est fixé à 150 fois le SMIC horaire brut par trimestre, soit environ 1 782 € de revenu cotisé en 2026 pour un trimestre. Pour valider 4 trimestres (le maximum), il faut atteindre 600 × SMIC, soit environ 7 128 € de revenu cotisé.

Conséquence pratique : si votre CA est insuffisant, vous pouvez ne valider que 1 ou 2 trimestres par an, voire aucun. Ces trimestres manquants ne peuvent pas être rattrapés les années suivantes — c'est une perte définitive.

Pourquoi l'abattement pose problème

L'abattement forfaitaire (34 % à 71 % selon l'activité) est avantageux fiscalement, mais il réduit votre revenu cotisé et donc votre couverture retraite. Un freelance en micro BIC vente avec un CA de 20 000 € a un revenu cotisé de seulement 5 800 € (20 000 × 29 %), ce qui lui permet de valider seulement 3 trimestres. Le même freelance en EURL au régime réel cotiserait sur l'intégralité de son résultat (ou sur un salaire), avec une meilleure couverture retraite — mais des charges sociales plus élevées.

La réforme retraite 2023 et ses impacts

La loi de réforme des retraites d'avril 2023 a porté l'âge légal de départ de 62 à 64 ans, de manière progressive jusqu'en 2030. Elle a également allongé la durée de cotisation requise pour le taux plein : 172 trimestres (43 ans) pour les générations nées à partir de 1965. Pour les freelances qui cumulent des années en micro-entreprise avec des années salariées, il est important de consulter son relevé de carrière régulièrement sur le portail officiel lassuranceretraite.fr.

Questions fréquentes sur la retraite en micro-entreprise

Trimestres, taux plein, retraite complémentaire et stratégies pour compenser.

En tant qu'auto-entrepreneur, vous validez des trimestres de retraite de base en fonction de votre revenu cotisé annuel, calculé après abattement forfaitaire sur votre CA. Pour valider 1 trimestre en 2026, votre revenu cotisé doit atteindre 150 fois le SMIC horaire (environ 1 782 €). Pour valider 4 trimestres (le maximum annuel), il faut 600 fois le SMIC horaire (environ 7 128 €). En micro BNC par exemple (abattement 34 %), cela correspond à un CA minimum d'environ 10 800 € par an pour valider 4 trimestres.
Le CA minimum pour valider 4 trimestres retraite en 2026 dépend de votre type d'activité, car l'abattement forfaitaire varie : environ 10 800 € HT/an pour les micro BNC (services libéraux, abattement 34 %) ; environ 14 300 € HT/an pour les micro BIC services (abattement 50 %) ; environ 24 600 € HT/an pour les micro BIC vente (abattement 71 %). Ces seuils sont révisés chaque année en fonction du SMIC. Notez que le maximum est de 4 trimestres par an, quel que soit le CA au-delà de ces seuils.
Elle est faible si le CA est insuffisant. Le problème principal est double : d'une part, des cotisations retraite plus faibles qu'un salarié (pas de retraite complémentaire AGIRC-ARRCO pour les micro BNC et BIC) ; d'autre part, un revenu cotisé réduit par l'abattement forfaitaire, ce qui peut limiter le nombre de trimestres validés si le CA est trop faible. À CA équivalent, un auto-entrepreneur cotise moins pour sa retraite qu'un salarié ou qu'un gérant de SASU. La contrepartie est une fiscalité plus légère en activité. Pour compenser, beaucoup de freelances investissent dans un PER (Plan d'Épargne Retraite) en complément.
Cela dépend du statut : les micro BNC (services libéraux non réglementés) et micro BIC ne bénéficient pas de retraite complémentaire obligatoire via l'URSSAF — ils cotisent uniquement pour la retraite de base (CNAV). Les professions libérales réglementées relevant de la CIPAV bénéficient d'une retraite complémentaire par points via la CIPAV. Pour tous les autres, la solution est de souscrire volontairement à un PER (Plan d'Épargne Retraite) ou à un contrat Madelin (pour les TNS), qui permettent de déduire les cotisations de leur revenu imposable.
Selon la réforme des retraites de 2023, le nombre de trimestres requis pour une retraite à taux plein est de 172 trimestres (43 ans de cotisation) pour les générations nées à partir de 1965. L'âge légal de départ est désormais 64 ans (atteint progressivement à partir de 2030). Si vous partez avant d'avoir validé 172 trimestres, votre pension est réduite d'une décote de 1,25 % par trimestre manquant. À l'inverse, si vous travaillez au-delà de 64 ans avec le taux plein, vous bénéficiez d'une surcote.
Oui. Deux dispositifs permettent de racheter des trimestres : le rachat de trimestres d'études supérieures (jusqu'à 12 trimestres, sous conditions d'âge et de tarif variable selon l'âge au moment du rachat) ; le versement de cotisations volontaires pour compléter des années incomplètes. Ces rachats sont coûteux et leur rentabilité dépend de votre espérance de vie et du montant de pension que vous récupérerez. Un bilan retraite avec un conseiller spécialisé est recommandé avant de prendre cette décision.
Si vous ne validez pas 4 trimestres en une année, vous ne pouvez pas les rattraper les années suivantes : le maximum reste de 4 trimestres par an. Les trimestres non validés réduisent définitivement votre capital trimestres, ce qui peut entraîner une décote sur votre pension ou vous obliger à travailler plus longtemps pour atteindre le taux plein. C'est pourquoi il est important de s'assurer que son CA dépasse le seuil de validation de 4 trimestres dès que possible — en 2026, environ 10 800 € pour un micro BNC.

Ressources complémentaires

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Simulateur charges URSSAF 2026

Calculez vos cotisations sociales complètes, dont la part retraite incluse dans le taux global.

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Calculateur provision impôts

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Calculateur de TJM freelance

Intégrez vos charges et votre épargne retraite dans votre TJM pour fixer un tarif vraiment juste.

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